Zakelijk rijden & fiscaal
Auto zakelijk of privé rijden: wat kies je?
Bijgewerkt
Wanneer je een auto aanschaft voor je onderneming, sta je voor een belangrijke keuze. Kies je ervoor om de auto op de zaak te zetten of rijd je de auto privé en declareer je de zakelijke kilometers? Beide opties hebben verschillende fiscale gevolgen voor de inkomstenbelasting en de btw.
De auto op de zaak zetten
Als je de auto zakelijk aanschaft, mag je alle gemaakte autokosten aftrekken van de winst. Denk hierbij aan brandstof, onderhoud, reparaties en verzekeringen. Rij je ook privé meer dan 500 kilometer per jaar met de auto, dan krijg je wel te maken met de fiscale bijtelling bij je inkomen.
De auto privé blijven rijden
Kies je ervoor de auto privé te houden, dan betaal je alle autokosten zelf. Wel mag je voor elke zakelijk gereden kilometer een vast onbelast bedrag per kilometer declareren bij je onderneming. Om fiscale voordelen bij investeringen goed te benutten, is het verstandig om te kijken naar zakelijke investeringsregelingen.
- Geen bijtelling voor privégebruik
- Zakelijke kilometers onbelast vergoeden
- Eenvoudigere administratie bij weinig zakelijke ritten
Welke optie past het beste bij jou?
De keuze hangt sterk af van het aantal kilometers dat je jaarlijks rijdt en de verhouding tussen zakelijke en privé-ritten. Bij veel zakelijke kilometers is op de zaak zetten vaak voordelig, terwijl bij voornamelijk privégebruik privé rijden slimmer kan zijn. Raadpleeg bij twijfel altijd de actuele regels van de Belastingdienst of je financieel adviseur.
Hoe zit het met de bijtelling bij zakelijk rijden?
Om de bijtelling te voorkomen, mag je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijden met de auto van de zaak. Dit moet je kunnen aantonen met een sluitende rittenregistratie, waarin alle zakelijke en privékilometers nauwkeurig worden bijgehouden. Zonder zo'n registratie gaat de Belastingdienst ervan uit dat de auto ook privé wordt gebruikt, en wordt de bijtelling alsnog toegepast. Een waterdichte administratie is dus essentieel als je de bijtelling wilt vermijden en de auto uitsluitend voor zakelijke doeleinden wilt inzetten. Digitale rittenregistratiesystemen kunnen hierbij een uitkomst bieden.
Welke kosten zijn aftrekbaar bij privégebruik met zakelijke ritten?
Naast de kilometervergoeding zijn er in principe geen andere specifieke autokosten die je kunt aftrekken wanneer je de privéauto voor zakelijke ritten gebruikt. Dit in tegenstelling tot een auto van de zaak, waarbij vrijwel alle autogerelateerde kosten (brandstof, onderhoud, verzekering, afschrijving, etc.) direct als bedrijfskosten aftrekbaar zijn. De kilometervergoeding is een forfaitaire regeling die alle kosten omvat. Het correct bijhouden van de kilometers blijft de belangrijkste actie om optimaal gebruik te maken van de fiscale mogelijkheden bij zakelijk rijden met een privéauto.
Veelgestelde vragen
Wanneer geldt de grens voor de rittenregistratie?
Als je een zakelijke auto rijdt en minder dan 500 kilometer per jaar privé maakt, hoef je geen bijtelling te betalen. Je moet dit wel aantonen met een sluitende rittenregistratie.
Mag ik de btw op autokosten aftrekken als ik privé rijd?
Als je de auto privé rijdt, kun je de btw op onderhoud en gebruik alleen aftrekken voor zover de auto zakelijk is gebruikt. Raadpleeg de Belastingdienst voor de exacte rekenregels.
Begrippen in dit artikel